Транзитна компанія допомагала тютюновому бізнесу уникати податків

Державна служба фінансового моніторингу України (Держфінмоніторинг) розкрила схему ухилення від сплати податків, у якій ключову роль зіграла транзитна компанія. Її діяльність забезпечувала створення фіктивного податкового кредиту для виробників тютюнової продукції.

Згідно з даними слідства, з 2022 року посадові особи компаній «ТД „Мирана“» (41814559) та «ДК „Мирана“» (44817091) за участю невідомих осіб організували масштабну схему приховування податків. Вони використовували афільовані структури, такі як «Рекорп» (44937937), «Алдинекс» (44815906) та «Мирана Логистик» (45026448), для внесення хибних даних до податкової звітності. В основі схеми лежало створення фіктивних угод про продаж товарів компаніям, які мають ознаки фіктивності, що дозволяло суттєво занижувати податок на прибуток.

Перекази на мільйони: ключова роль «Алдинекс»

Центральним ланцюгом схеми стало підприємство «Алдинекс», яке, згідно з матеріалами слідства, переказало 73,07 млн грн на рахунки «ДК „Мирана“» як оплату за тютюнові вироби за договором від 22 листопада 2023 року. Однак фактично ця компанія виконувала роль транзитного ланцюга: зібрані кошти конвертувалися в готівку через посередників, зокрема «Софт Емпайр».

Саме діяльність «Софт Емпайр» привернула увагу Держфінмоніторингу, який 24 лютого 2025 року передав слідству узагальнені матеріали щодо цієї компанії. Аналіз фінансових операцій показав, що вона була частиною розгалуженої мережі для незаконного формування податкового кредиту та перетворення безготівкових коштів на готівкові.

У схемі задіяні реальні тютюнові компанії

Фігурантами справи виявилися не лише фіктивні підприємства, а й легальні гравці тютюнового ринку. У матеріалах розслідування згадуються «Галичина-Табак» (36497264) та «Потестас» (43430679), які отримували значні суми в рамках підозрілих транзакцій.

Рахунки «Софт Емпайр» використовувалися для масштабних переказів:

• 49,45 млн грн через ПАТ «Комінбанк», з яких 45,02 млн грн пішли на «Галичина-Табак», «Потестас» та «Алдинекс» за тютюнові вироби та комплектуючі.

• 129,7 млн грн через ПАТ «УБРР», з яких 43,15 млн грн були направлені тим самим компаніям.

• 7,08 млн грн через ПАТ «Сенс Банк», з яких 5,68 млн грн переказано «Укртрансцентру» у вигляді фінансової допомоги.

Класична «скрутка» та заміна товарів

Слідчі встановили, що джерелом цих коштів були перекази від інших підприємств, оформлені як оплата за «продукцію», «транспортні послуги» або «сільгосппродукцію». При цьому конкретизація товарів часто відсутня. Це свідчить про використання схеми «скрутки» — заміни однієї продукції (наприклад, сільгосппродуктів) на іншу (тютюнові вироби) для створення фіктивного податкового кредиту.

Блокування рахунків та арешт коштів

Держфінмоніторинг заблокував операції за рахунками «Софт Емпайр» з 14 лютого по 27 березня 2025 року. Це стало підставою для арешту коштів:

• 4,95 млн грн в ПАТ «Комінбанк»

• 350 грн в ПАТ «ОТП Банк»

• 717 грн в ПАТ «УБРР»

Ці суми були визнані речовими доказами відповідно до постанови детектива від 21 березня 2025 року. Прокуратура обґрунтувала арешт необхідністю збереження доказів та запобіганням їх розтраті.

Мільярдні втрати для бюджету

Схеми «скрутки» залишаються однією з найпоширеніших форм податкового шахрайства, особливо в тютюновій індустрії. Високі акцизи та значний тіньовий ринок роблять цю сферу особливо вразливою. За даними Бюро економічної безпеки, у 2024 році через подібні схеми бюджет України недоотримав понад 20 млрд грн.

За інформацією детективного агентства ABSOLUTION