БЭБ расследует схему уклонения от налогов в сети «Маркетопт»

Механизм уклонения от налогообложения

Бюро экономической безопасности (БЭБ) расследует вероятную схему уклонения от уплаты налогов в особо крупных размерах. По версии следствия, такая схема действовала в кременчугской сети магазинов, которая объединяет бренды «Маркетопт», «Оптовичок» и «Маркетопт Express».

Аналитика БЭБ и ГНС свидетельствует, что предприятия группы искусственно дробили свой бизнес, используя тысячи физических лиц-предпринимателей (ФОП) на упрощенной системе налогообложения. Главной целью таких действий была минимизация или полное избегание уплаты налога на добавленную стоимость (НДС) и налога на прибыль.

Структура сети и роль ФОП

Ядро группы составляют четыре основные компании: ЧП «Август-Плюс», ЧП «Фудзмарт», ЧП «Павис» и ЧП «Онвард Трейд». Именно они декларировали торговые объекты под вышеуказанными брендами. При этом те же адреса, помещения, торговые марки и даже персонал использовали более чем 3 тысячи ФОП.

По версии следствия, схема имела такие характеристики:

• многие ФОП фактически были наемными работниками самих предприятий;
• бизнес функционировал как единая сеть под общим брендом, имел одну горячую линию и проводил одинаковые акции во всех точках;
• главной целью было избегание общей системы налогообложения.

Финансовые оценки убытков для бюджета

Аналитики ГНС в Полтавской области рассчитали размеры вероятного занижения налогов за 2023–2024 годы. В частности:

• для ЧП «Август-Плюс» сумма неуплаты НДС через 110 ФОП оценивается в 174,9 млн грн;
• для ЧП «Онвард Трейд» через 145 ФОП — 245,6 млн грн;
• для ЧП «Павис» через 176 ФОП (из которых 33 были сотрудниками компании) — 239,1 млн грн.

Отдельно отмечается, что только по ЧП «Август-Плюс» риск занижения налога на прибыль составляет 386 млн грн.

Ключевые фигуры и руководство компаний

В публичном пространстве ключевыми фигурами группы называют Станислава Пискуна, Константина Кривича и Виктора Маренича. Также с сетью ассоциируют депутата Днепропетровского областного совета Анатолия Затинацкого. При этом официальные основатели компаний часто выступают номинальными лицами.

Детали о руководстве и владельцах основных компаний группы:

ЧП «Август-Плюс» (ЕДРПОУ 38742694)
Директор: Волык Игорь Викторович.
Основатели: Писkun Станислав Александрович и Кривич Константин Владимирович (по 50% доли каждый).
Эта компания является ключевой в группе; ее доход за 2025 год превысил 1 млрд грн.

ЧП «Павис» (ЕДРПОУ 41462762)
Директор: Пирог Людмила Николаевна.
Основатель и бенефициар (100%): Шишко Юлия Николаевна.
Доход за 2025 год составляет более 2,3 млрд грн.

ЧП «Фудзмарт» (ЕДРПОУ 42580831)
Директор: Спивак Ирина Валериевна.
Основатели: Шишко Юлия Николаевна, Данилец Татьяна Сергеевна и другие.

ЧП «Онвард Трейд» (ЕДРПОУ 42286162)
Директор: Марченко Марина Анатольевна.
Основатели: Шишко Юлия Николаевна, Данилец Татьяна Сергеевна и другие.

Реакция сети и статус расследования

После начала расследования и проведения обысков представители сети «Маркетопт» сделали публичное заявление. Они пообещали, что к 2027 году полностью откажутся от использования ФОП для ведения бизнеса и перейдут на управление через одно юридическое лицо или минимальное количество таких структур. Расследование со стороны БЭБ продолжается.