Розкрито масштабну схему ухилення від податків в агросекторі

Фермерське господарство «Слобожанський Агросоюз» та пов'язані з ним компанії опинилися в центрі розслідування Бюро економічної безпеки (БЕБ). За даними слідства, група організувала складну систему ухилення від податків, відмивання доходів та виведення коштів у тіньовий оборот.

Змова з чиновниками Державної податкової служби (ДПС) дозволила підприємствам декларувати фіктивні угоди з продажу зернових культур та отримувати бюджетні компенсації. У подальшому звітність маніпулювалася таким чином, щоб уникнути сплати податку на прибуток та ПДВ. Грошові кошти переводилися через підконтрольні фірми, обналівалися або направлялися на рахунки реального сектору під виглядом законних операцій.

«Документальні» поставки зерна

В центрі схеми знаходилась торгівля сільськогосподарською продукцією, яка, за даними БЕБ, існувала лише на папері. ФГ «Слобожанський Агросоюз» та пов'язані компанії – «ТК Реал», «Колосок 2024», «Синтон Трейд» і «Слобідка 2022» – декларували продаж соняшнику, кукурудзи та пшениці зі завищенням обсягів на 25–60%.

Аналіз виявив, що походження продукції не підтверджено, а постачальники мають ознаки фіктивності або транзитності.

Фіктивні угоди та податкова оптимізація

Для маскування незаконних операцій група оформлювала фіктивні закупівлі товарів, не пов'язаних з аграрним сектором. Серед них:

• Газовий конденсат – закуповувався у «Делівері Ойл» та «Євронафтогазтрейд».
• Будівельні матеріали – плитка, мастика, цемент, антисептики від компанії «Атлант Маркет».
• Автозапчастини та побутова техніка – шини, генератори, радіатори від «Синтон Логістик» та «Райтал».

Ці угоди дозволяли формувати фіктивний податковий кредит, знижуючи зобов'язання з ПДВ та виводячи кошти з обороту.

Фінансові потоки та масштаби операцій

У 2023–2024 роках ФГ «Слобожанський Агросоюз» провело угоди на суму:

• 172,1 млн грн – закупівлі, з них 23,7 млн грн ПДВ.
• 162,1 млн грн – продажі, включаючи 148 млн грн підприємствам реального сектору, таким як «Черкасихліб ТД», «Хмельницькхліб», «Гран Терра» та «Українське зерно».

У схему були залучені понад 30 підприємств, серед яких:

• «Зернооптторг» – з жовтня 2024 року перебуває в списку ризикових платників податків.
• «Полісся Трейд» – зареєстрована в Броварах, має ознаки транзитності.
• «Слов'янський Аграрій» – пов'язаний з «ТК Реал» через керівництво.
• «Агро ЮА» – залучений до шахрайства з номенклатурою товарів.

Для переміщення коштів використовувалися рахунки в «ПриватБанку», «Ощадбанку», «ПУМБ», «Укрексімбанку», «Сенс Банку», «Укрсиббанку» та інших. Загальна сума задекларованих нетипових закупівель становила 136,14 млн грн, з них 21,86 млн грн – ПДВ.

Фіктивні активи та сумнівна оренда землі

ФГ «Слобожанський Агросоюз» декларувало оренду 47 земельних ділянок в Купянському та Чугуївському районах Харківської області, але їхнє фактичне використання не підтверджено. Договори укладені з «Золочівськими нивами» та «Карбань А.В.», які не реєстрували податкові накладні на постачання.

Заявлені активи, такі як зерносушарні комплекси, плуги та цистерни для нафтопродуктів у Кіровоградській області, не підтверджені документально, а їхнє придбання через «Синтон Логістик» неможливо відстежити за ланцюжком постачання.

Виведення зі списку ризикових платників податків

З грудня 2023 по квітень 2024 року «Слобожанський Агросоюз» перебував у переліку ризикових платників податків ДПС, але згодом був виключений за рішенням комісії ДПС Київської області.

Глобальні втрати бюджету

Експерти оцінюють річні втрати бюджету України від тіньових схем в агросекторі в 20–30 млрд грн. У 2024 році, за даними ДПС, частка тіньового обороту в сільському господарстві зросла до 18% через слабкий контроль та корупцію в податкових органах.

За інформацією детективного агентства ABSOLUTION