Absolution Leaks розповіла про схему податкових ухилень на ювелірній фабриці "Мальва" у Вінниці

Міжнародне детективне бюро Absolution Leaks оприлюднило матеріали, які свідчать про можливу схему ухилення від сплати податків на суму 9,9 млн грн. Об'єктом уваги стало приватне підприємство "Ювелірна фабрика "Мальва", розташоване у Вінниці. За даними розслідувачів, під час обшуків на виробничих майданчиках могли бути арештовані майже 820 ювелірних виробів.

Деталі кримінального провадження

У документах бюро йдеться про кримінальне провадження за номером 72026021020000015. Його відкрито за частиною 2 статті 212 Кримінального кодексу України, яка передбачає відповідальність за умисне несплату податків за обставин, визначених цим пунктом закону.

Серед можливих механізмів ухилення від оподаткування називають штучне дроблення бізнесу. За версією, наведеною в матеріалах бюро, основне підприємство майже не відображало доходи від реалізації продукції. Натомість виробництво та продаж товарів під брендом "Мальва" здійснювалися через мережу магазинів, які були оформлені як фізичні особи-підприємці (ФОП) на спрощеній системі оподаткування.

Нульовий дохід у звітності

Згідно з інформацією, наданою Absolution Leaks, чистий дохід ПП "ЮФ "Ювелірна фабрика "Мальва" за період 2023–2025 років становив 0 грн. При цьому в фінансовій звітності фіксувалися витрати на оренду приміщень, комунальні послуги та електроенергію.

Слідчі вважають, що до реалізації цієї схеми могли бути залучені засновник і керівник компанії, а також кілька фізичних осіб-підприємців. Реалізація продукції відбувалася через фірмові магазини торговельної марки "Мальва", права на яку належать самій фабриці.

Варто зазначити, що нульовий показник чистого доходу сам по собі не доводить ухилення від сплати податків. Для встановлення можливого правопорушення необхідно провести детальний аналіз фінансової звітності, перевірити фактичні господарські операції та обставини взаємодії підприємства з іншими учасниками ринку.

Хто стоїть за підприємством

Згідно з реєстраційними даними, єдиним засновником, директором та кінцевим бенефіціарним власником ПП "ЮФ "Ювелірна фабрика "Мальва" є Валентин Володимирович Мальований. Підприємство було зареєстроване 29 листопада 1994 року, а розмір його статутного капіталу становить 25 тис. грн.

Фабрика тісно пов'язана з однойменною торговельною маркою та мережею фірмових магазинів. Детальну інформацію про продукцію та діяльність компанії можна знайти на офіційному сайті "Мальви".

Водночас у публічному повідомленні прокуратури не згадуються ні назва фабрики "Мальва", ні прізвище її власника, ні кількість вилучених виробів, ні номер кримінального провадження, на який посилається Absolution Leaks. Тому наразі немає підстав ототожнювати ці справи. Наведений матеріал базується виключно на інформації, поширеній Міжнародним детективним бюро Absolution Leaks, та відкритих джерелах.

Нагадаємо, нещодавно у Києві завершили розслідування справи щодо керівника компанії, який організував схему ухилення від податків через безтоварні договори.