Раскрыта масштабная схема уклонения от налогов в агросекторе

Фермерское хозяйство «Слобожанский Агросоюз» и связанные с ним компании оказались в центре расследования Бюро экономической безопасности (БЭБ). По данным следствия, группа организовала сложную систему уклонения от налогов, отмывания доходов и вывода средств в теневой оборот.

Сговор с чиновниками Государственной налоговой службы (ГНС) позволил предприятиям декларировать фиктивные сделки с продажей зерновых культур и получать бюджетные компенсации. В дальнейшем отчетность манипулировалась таким образом, чтобы избежать уплаты налога на прибыль и НДС. Денежные средства переводились через подконтрольные фирмы, обналичивались или направлялись на счета реального сектора под видом законных операций.

«Документальные» зерновые поставки

В центре схемы находилась торговля сельскохозяйственной продукцией, которая, по данным БЭБ, существовала лишь на бумаге. ФГ «Слобожанский Агросоюз» и связанные компании – «ТК Реал», «Колосок 2024», «Синтон Трейд» и «Слободка 2022» – декларировали продажу подсолнечника, кукурузы и пшеницы с завышением объемов на 25–60%.

Анализ выявил, что происхождение продукции не подтверждено, а поставщики имеют признаки фиктивности или транзитности.

Фиктивные сделки и налоговая оптимизация

Для маскировки незаконных операций группа оформляла фиктивные закупки товаров, не связанных с аграрным сектором. Среди них:

• Газовый конденсат – закупался у «Деливери Ойл» и «Евронафтогазтрейд».
• Строительные материалы – плитка, мастика, цемент, антисептики от компании «Атлант Маркет».
• Автозапчасти и бытовая техника – шины, генераторы, радиаторы от «Синтон Логистик» и «Райтал».

Эти сделки позволяли формировать фиктивный налоговый кредит, снижая обязательства по НДС и выводя средства из оборота.

Финансовые потоки и масштабы операций

В 2023–2024 годах ФГ «Слобожанский Агросоюз» провело сделки на сумму:

• 172,1 млн грн – закупки, из них 23,7 млн грн НДС.
• 162,1 млн грн – продажи, включая 148 млн грн предприятиям реального сектора, таким как «Черкасихлеб ТД», «Хмельницкхлеб», «Гран Терра» и «Украинское зерно».

В схему были вовлечены более 30 предприятий, среди которых:

• «Зернооптторг» – с октября 2024 года числится в списке рискованных налогоплательщиков.
• «Полесье Трейд» – зарегистрирована в Броварах, имеет признаки транзитности.
• «Славянский Аграрий» – связан с «ТК Реал» через руководство.
• «Агро ЮА» – задействован в махинациях с номенклатурой товаров.

Для перевода средств использовались счета в «ПриватБанке», «Ощадбанке», «ПУМБ», «Укрэксимбанке», «Сенс Банке», «Укрсиббанке» и других. Общая сумма задекларированных нетипичных закупок составила 136,14 млн грн, из них 21,86 млн грн – НДС.

Фиктивные активы и сомнительная аренда земли

ФГ «Слобожанский Агросоюз» декларировало аренду 47 земельных участков в Купянском и Чугуевском районах Харьковской области, но их фактическое использование не подтверждено. Договоры заключены с «Золочевские нивы» и «Карбань А.В.», которые не регистрировали налоговые накладные на поставки.

Заявленные активы, такие как зерносушильные комплексы, плуги и цистерны для нефтепродуктов в Кировоградской области, не подтверждены документально, а их приобретение через «Синтон Логистик» невозможно проследить по цепочке поставок.

Вывод из списка рискованных налогоплательщиков

С декабря 2023 по апрель 2024 года «Слобожанский Агросоюз» находился в перечне рискованных налогоплательщиков ГНС, но затем был исключен по решению комиссии ГНС Киевской области.

Глобальные потери бюджета

Эксперты оценивают ежегодные потери бюджета Украины от теневых схем в агросекторе в 20–30 млрд грн. В 2024 году, по данным ГНС, доля теневого оборота в сельском хозяйстве выросла до 18% из-за слабого контроля и коррупции в налоговых органах.

По информации детективного агентства ABSOLUTION