Суд у Києві звільнив керівницю «Укртрансміст» від кримінальної відповідальності за несплату ПДВ

Судове рішення щодо керівниці будівельної компанії

Печерський районний суд м. Києва виніс рішення про звільнення Ірини Філяєвої від кримінальної відповідальності. Жінку, яка обіймає посаду генеральної директорки ТОВ «Укртрансміст», підозрювали в ухиленні від сплати податку на додану вартість (ПДВ) в особливо великих розмірах. Дії кваліфікували за частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України. Провадження закрито на нереабілітуючих підставах, що означає визнання вини, але звільнення від покарання через виконання певних умов.

Деталі податкового порушення

Згідно з матеріалами справи, у серпні 2025 року на рахунок ТОВ «Укртрансміст» в АТ «КБ «Глобус» надійшли бюджетні кошти на загальну суму 141 мільйон гривень, до складу яких входить ПДВ. 18 вересня 2025 року Філяєва подала податкову декларацію за серпень до Центрального міжрегіонального управління ДПС по роботі з великими платниками податків. У документі не було відображено зазначені надходження, внаслідок чого не задекларовано податкові зобов’язання на 23,5 мільйона гривень.

За версією слідства, це призвело до ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах. Сума перевищила неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж у 7 тисяч разів.

Обставини справи та визнання вини

У судовому засіданні Ірина Філяєва повністю визнала фактичні обставини справи та кваліфікацію своїх дій. Вона зазначила, що працює директором з 2019 року. Офіційно ж посаду генерального директора вона обіймає з 1 жовтня 2021 року. Керівниця пояснила, що порушення сталося помилково, оскільки вона не перевірила декларацію перед поданням. Філяєва висловила розкаяння та пообіцяла, що подібне не повториться.

Захисник підтвердив, що всі збитки, завдані бюджету, були відшкодовані ще до повідомлення про підозру. 23 червня прокурор Київської міської прокуратури звернувся до суду з клопотанням про звільнення підозрюваної від кримінальної відповідальності на підставі частини 4 статті 212 ККУ. Ця норма передбачає обов’язкове звільнення, якщо особа до притягнення до відповідальності сплатила податки та відшкодувала шкоду, завдану їх несвоєчасною сплатою.

Фінансові показники та діяльність компанії

Суд встановив, що ТОВ «Укртрансміст» сплатило 23,52 мільйона гривень ПДВ. Це підтверджено платіжними інструкціями АТ «КБ Глобус» та АБ «Південний» від 5 і 16 січня 2026 року. Станом на 14 вересня 2026 року компанія не мала податкового боргу.

ТОВ «Укртрансміст» спеціалізується на будівництві мостів і тунелів (КВЕД 42.13). У період з 2021 по 2025 рік компанія виконувала роботи для Служби відновлення та розвитку інфраструктури у Миколаївській області. Зокрема, йшлося про капітальний ремонт автодоріг і мостів, захист об’єктів критичної інфраструктури паливно-енергетичного сектору та проєктні роботи. Загальна сума укладених договорів перевищила 1,36 мільярда гривень, з яких понад 227 мільйонів становив ПДВ.

Історія власності та бізнес-зв’язки

Компанія зареєстрована в Києві у 2006 році. Статутний фонд становить 8,9 мільйона гривень. Засновницею фігурує Ірина Карнакова, а директором — Ірина Філяєва. Раніше власником підприємства був Микола Карнаков, а очолював його Ігор Карнаков. До переїзду до столиці обидва були прописані за однією адресою в Донецьку.

Ігор Карнаков у 2018 році виступав підписантом ТОВ «Шляхове будівництво «Альтком». Це підприємство входить до бізнес-групи «Альтком», пов’язаної з донецьким бізнесменом Олександром Тісленком. Компанія «Альтком» найбільш активно освоювала бюджетні кошти під час президентства Віктора Януковича та підготовки до Чемпіонату Європи з футболу 2012 року.